Ставка налога на землю

Согласно последним изменениям, уплаченные земельные налоги в полном объеме переходят государству, которое, в свою очередь, распределяет их на развитие инфраструктуры, реставрирование дорожных покровов и другие цели, способствующие улучшению качества жизни россиян.

Какие изменения ждут налогоплательщиков в 2018 году? Читайте в статье.

Какие земельные участки подлежат налогообложению?

Налог на землю придется уплатить обладателям земельных участков следующего типа:

• Земельные участки, находящиеся в собственности или аренде, приобретенные под индивидуальное жилищное строительство. На момент уплаты налога на землю являются незавершенными;
• Земельные участки, приобретенные для сельскохозяйственных целей;
• Земельные участки, приобретенные для личного подсобного хозяйство или размещение дач;
• Земельный участок, находящийся под гаражом;
• Земельные участки, которые юридические лица арендуют или приобретают в собственность для коммерции;

Как налог изменится в 2018 году?

В 2018 году по части уплаты налога землю произойдут следующие изменения:

• Собственники земельных участков теперь должны сами извещать Налоговые органы о наличии имущества, которое необходимо зарегистрировать;

Если они этого не сделают, то через некоторое время на почту придет уведомление о необходимости уплатить налог на землю за последние 36 месяцев.

• Повышение размера земельного налога в 2018 году ожидает обладателей земельных участков, приобретенных под индивидуальное жилищное строительство, но на которых так ничего и не построилось;
• Штраф за покупку земли под индивидуальное жилищное строительство и неиспользование её по назначению в 2018 году хотят отменить;
• Налог на землю для физических и юридических лиц в 2018 году будет рассчитываться по кадастровой стоимости;

Что такое кадастровая стоимость и как правильно рассчитать налог на землю физическому лицу, читайте в следующем разделе.

Как рассчитать кадастровую стоимость?

Кадастровая стоимость  –  рыночная стоимость объекта недвижимости, установленная в процессе  государственной кадастровой оценки. Кадастровая стоимость на 2018 год является незаменимым

параметром при расчете налога на землю.

Определить кадастровую стоимость можно следующим образом: цена за 1кв.м. умножается на суммарную площадь. При этом, в качестве средней стоимости квадратного метра используется цена, установленная на первое января 2018 год.

При расчете кадастровой стоимости учитываются также следующие факторы:

• Инфраструктура поблизости земельного участка;
• Близость транспортной развязки;
• Расположение (в пределах или за пределами населенного пункта);

Где можно узнать?

Чтобы узнать точную кадастровую стоимость для расчета налога на землю, можно обратиться в одну из следующих инстанций:

• Официальный портал Росреестра;

Чтобы узнать кадастровую стоимость своего земельного участка, в разделе Публичной кадастровой карты  нужно указать кадастровый номер земельного участка, который указан в его свидетельстве;

• Официальный портал ru;

Чтобы узнать кадастровую стоимость своего земельного участка, необходимо зайти в личный кабинет сайта. Сделать это можно, зарегистрировавшись в Налоговой инспекции и получи индивидуальный логин и пароль.

Если возможности обратиться в Налоговую службу нет, то запросив данные через сайт, можно получить ответ о размере налога на землю на указанный номер электронной почты.

• Официальный портал Федеральной налоговой службы;

При расчете налога на землю через ФНС возможна переадресация на портал Росреестра. Требуется это для проверки номера земельного участка. Ответ проверки должен прийти на указанный номер электронной почты.

• Отделение Росреестра. Узнать кадастровую стоимость и размер налога на землю через указанную инстанцию можно только в ходе личной явки, с предоставлением заявления и свидетельства на земельный участок;

Что еще учитывается при расчете

При определении размера налога на землю, который придется уплатить, важно учитывать и налоговую ставку. По указанию Правительства РФ , размер налоговой ставки принято устанавливать каждому субъекту РФ в самостоятельном порядке.

Так, местные органы власти могут установить минимальную налоговую ставку, равную 0,1 процента от кадастровой стоимости, или же рекомендуемую, равную 0,3 процента.

Если собственнику земельного участка показалось, что размер земельного налога завышен (например, у соседи при тех же земельных параметрах размер земельного налога ниже), то он может предпринять одно из следующих действий:

• Обратиться в органы местной власти и подать запрос о разъяснении причин завышения земельного налога;
• Подать заявление о перерасчете кадастровой стоимости земельного участка в Налоговую службу;
• Если Налоговая служба не смогла удовлетворить требования собственника, то отстоять свои права следует уже в судебном порядке;

При расчете налога на землю не стоит забывать и о налоговых скидках (льготах).

О предоставлении льгот физическим и юридическим лицам при уплате земельного налога читайте в следующем разделе.

Как уменьшить размер налога?

Снизить размер налога на землю можно, используя предусмотренные государственной программой налоговые льготы. Узнать, какие льготы при уплате земельного налога можно использовать, можно на официальном портале Федеральной налоговой службы.
Так, налоговые льготы при уплате земельного налога предусматриваются для следующих категорий граждан (физических лиц):

• Участники Великой Отечественной Войны;
• Герои России;
• Граждане, имеющие первую и вторую степень инвалидности;
• Другие (полный список смотрите на сайте Федеральной налоговой службы).

Категории граждан, которым полагаются налоговые льготы, определяются на муниципальном уровне органами местной власти. Чтобы узнать, входите ли вы в список льготников, зайдите на официальный сайт местной налоговой службы или придите лично в местное подразделение. При личном обращении в налоговую службу нужно взять с собой паспорт, СНИЛС и документы на земельный участок.

Сумма налоговой льготы при уплате земельного налога для указанных категорий граждан равняется десяти тысячам рублей.
Что касается предоставления льгот юридическим лицам, то их получают:

• Организации, чей род деятельности связан с благотворительностью;
• Организации, чей род деятельности связан с социальным обслуживанием населения;
• Некоммерческие организации;
• Другие организации, занимающиеся социально направленной деятельностью.

Итоги

Учитывая информацию, изложенную в предыдущих разделах, можно составить схему расчета налога на землю.
Рассчитывается налог на землю следующим образом: кадастровая стоимость участка умножается на налоговую ставку (установленную в конкретном субъекте РФ). Из полученной суммы вычитается налоговая льгота (при совпадении с категорией граждан, которым льготы полагаются). Полученная сумма и есть размер налога на землю.

Особенности уплаты налога на землю для юридических лиц

Порядок уплаты налога на землю для юридических лиц отличается размером налога, а также “льготным списком”.
Кроме того, в Законом предусмотрены условия, при наличии которых уплата налога на землю не предусматривается.  Так, уплачивать налог на землю не надо организациям, которые использует земельный участок на безвозмездной основе.

Узнайте об имеющихся долгах по налогам бесплатно через наш сервис

[dor-nalog-form]