Налоговый вычет при покупке квартиры

Вычет в федеральной налоговой службе при покупке или строительстве жилья, выплате ипотечного кредита доступен тем россиянам, которые работают по трудовому законодательству, и работодатель осуществляет все необходимые отчисления в бюджет. Законодательным основанием для получения налоговых льгот является Налоговый кодекс. В статье 220 подробно расписываются основания и ситуации предоставления льготы.

Основания выплаты

Любой гражданин, за которого работодатель заплатил ежемесячный налог 13%, может рассчитывать на налоговую льготу в таком же размере при следующих ситуациях:

• приобретение жилого помещения, неважно что это – дом или квартира, даже если просто комната или доля в квартире;
• строительство собственного дома(учитываются расходы на проект и сметные документы, оплата стройматериалов, затраты на коммуникации);
• приобретение участка под индивидуальное строительство, а также работы по строительству и отделке;
• затраты на реставрацию или ремонтные работы во вновь приобретенном жилье, только необходимо помнить о подтверждении расходов чеками;
• выплата процентов по ипотеке при оформлении кредитного ипотечного договора.

Все эти положения действуют, если квартира куплена после 1.01.2014 года и не исчерпан лимит возврата средств. При приобретении жилья до этого срока и использовании права на возврат не получится оформить налоговый вычет. Кроме такой ситуации, вычет нельзя получить также:

• если недвижимость приобретена у родственников первой очереди,
• при любых видах государственной помощи (использование материнского капитала или другие виды финансовых компенсаций),
• если получена денежная помощь на рабочем месте (часть средств предоставлена работодателем).

Часто людей интересует вопрос – сколько раз можно обращаться в налоговую инспекцию за получением вычета и максимально возможной сумме. Так вот при приобретении жилья до 2014 года вычет предоставляется единственный раз и зависит от стоимости покупки. Для наглядности приведем варианты расчета.

1. Например, до 1 января 2014 года приобретена квартира за 600 тыс. рублей, 13% от этой суммы – 78 тыс. рублей, эту сумму и можно будет получить при подаче документов, но не более. Сколько бы гражданин ни получил при обращении и какой бы ни была стоимость покупки, повторной возможности уже не будет.
2. Если жильё приобретено после 1.01.14 года, то гражданин может рассчитывать на максимальный вычет от суммы в 2 млн рублей, который составляет 260 тыс. рублей в течение всей жизни, но, если человек потратил на жилье более 2 млн рублей, законодательство не разрешает получать больше оговоренной суммы. Обращаться же за выплатой можно неоднократно и ежегодно до тех пор, пока не будет получена вся возможная сумма. Необходимо помнить, что право на ежегодную выплату сохраняется только при официальном трудоустройстве и оплате работодателем подоходного налога, в пределах которого и осуществляется возврат денежных средств.
   Если же первая покупка имела стоимость, например, 1,5 млн рублей, а позже была приобретена другая квартира, право на обращение за вычетом сохраняется до достижения вычета максимальной суммы в 260 тыс. рублей.
3. При выплате процентов за ипотечный кредит лимит увеличивается до 3 млн рублей, то есть общая сумма может достичь 390 тыс. рублей.

Обращение за налоговым вычетом в стране носит декларативный характер, то есть рассмотрят вариант предоставления льгот, только если человек самостоятельно обратится в налоговую инспекцию с заявлением. Если гражданин никуда не обращается и ждет налоговый вычет, то ничего не получит при покупке любой стоимости.

Документы для обращения в налоговую инспекцию

Итак, при приобретении недвижимости гражданин решил обратиться за имущественным вычетом в ФНС. Необходимо предоставить следующие бумаги:

• свидетельство приобретения жилья(договор купли-продажи) с ксерокопией;
• копию собственного паспорта;
• свидетельство о регистрации права собственности на жилье или, если жилье приобретено по договору долевого участия, то акт приема-передачи квартиры в собственность;
• ИНН, или свидетельство индивидуального номера налогоплательщика;
• справка с места работы о доходе по форме НДФЛ-2, при официальном совмещении в разных местах налоговая инспекция примет бумаги со всех мест работы и тогда выплаты увеличатся соответственно;
• платежные документы об оплате жилья: подтверждение банковских переводов, чеки об оплате, платежки;
• за предыдущий год декларация о доходах по форме 3-НДФЛ,
• официальное заявление на возврат средств налогового вычета;
• при погашении процентов по ипотечному кредиту – договор ипотечного кредита или займа, документ об уплате процентов и график погашения кредита;
• при нахождении заявителя в законном бракеможет потребоваться документ о распределении вычета между обоими супругами.

Время подачи документов и период возврата налогов

Обратиться за имущественным налоговым вычетом имеет право любой житель России при наличии оснований для него в любое время, независимо от времени покупки недвижимости. Так, например, приобретено жильё в 2003 или 2017 годах, право на обращение есть у всех после получения документов на недвижимость. Но при этом важно помнить, что получить этот вычет возможно только за предыдущий финансовый год в размере уплаченного подоходного налога. То есть при обращении в 2020 году вычет будет рассчитан из налога в 2018 году. Но если квартира была приобретена 4 года назад, а владелец обратился в инспекцию лишь в 2020 году, то и расчет будет произведен за 2016, 2017 и 2018 годы и сумма будет выше. Если сумма подоходного налога предыдущих периодов меньше суммы налогового вычета, гражданин может обращаться и в последующие годы за получением недостающих средств, если продолжает официально работать.

Таким образом, при возникновении права на получение налогового вычета любой житель России имеет возможность обратиться в ФНС и предоставить необходимые документы. Конечно, перечень предоставляемых документов большой, но и реальная возможность финансовой помощи существенна. При предоставлении всех документов налоговому инспектору и их проверке, которая укладывается в срок от 2 до 4 месяцев, покупатель получает извещение из налоговой и перевод средств на указанный счет.